根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》（以下簡稱“《外管條例》”）第十七條規(guī)定，“境內(nèi)機構、境內(nèi)個人向境外直接投資或者從事境外有價證券、衍生產(chǎn)品發(fā)行、交易，應當按照國務院外匯管理部門的規(guī)定辦理登記。國家規(guī)定需要事先經(jīng)有關主管部門批準或者備案的，應當在外匯登記前辦理批準或者備案手續(xù)。”

　因此，《外管條例》項下的“境外投資”系指境內(nèi)機構、境內(nèi)個人向境外直接投資或者投資境外有價證券、衍生產(chǎn)品。其中境內(nèi)機構的境外投資包括境外直接投資，也就我們常說的ＯＤＩ和特殊境外投資通道；而境內(nèi)個人的境外投資，除適用《國家外匯管理局關于境內(nèi)個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)〔２０１２〕７號，以下簡稱“外匯局７號文”）項下的“參與上市公司股權激勵計劃”或適用《國家外匯管理局關于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)〔２０１４〕３７號，以下簡稱“外匯局３７號文”）項下以“特殊目的公司”進行“返程投資”或以“非上市特殊目的公司”進行權益激勵外，中國目前并未開放境內(nèi)個人的境外直接投資外匯通道。

０１

什么是境外投資備案（ＯＤＩ）

ＯＤＩ，英文全稱為Ｏｖｅｒｓｅａｓ�。模椋颍澹悖簟。桑睿觯澹螅簦恚澹睿�，即境外直接投資，指的是中華人民共和國境內(nèi)企業(yè)直接或通過其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權益或提供融資、擔保等方式，獲得境外所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他相關權益的投資活動。

通常的二種類型：

境外新設公司：必須以內(nèi)地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國家新成立一家公司；

境外并購公司：以內(nèi)地公司作為并購方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調(diào)查。

０２

ＯＤＩ備案的申請流程

境外投資（ＯＤＩ）備案涉及到商務部、發(fā)改委和外匯局三個部門。

發(fā)改委立項：向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準或備案，發(fā)放核準文件或備案通知書。

商務部審批發(fā)證：商務部門核準或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應在收到證書２年在境外開展投資。

外匯管理局備案：銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額５００萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

整個流程耗時將近２～３個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務部和發(fā)改委頒發(fā)的證書：《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》。

需要注意的是：ＯＤＩ根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國家等因素，分為備案制和核準制。如果是涉及敏感行業(yè)，無論項目投資金額大小，一律提交商務部和發(fā)改委進行核準。關于敏感地區(qū)和敏感行業(yè)的界定，詳見下圖：

０３

辦理境ＯＤＩ需滿足的條件

根據(jù)我們辦理境外投資（ＯＤＩ）備案的實際經(jīng)驗，大部分企業(yè)只要滿足以下幾個申請條件，基本上就可以順利辦理境外投資備案：

符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權、控制權、經(jīng)營管理權及其他權益的行為。

主體和成立時間符合要求：主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是，成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案，具體情況可以跟小編溝通后，出具合適的能備案通過的方案。

股東背景、資金來源、投資要求真實性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

財務要求：近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報率好高于５％，同時資產(chǎn)負債率好低于７０％，具體可以跟小編溝通，獲取適合的方案。

０４

企業(yè)在什么情況下需辦理ＯＤＩ備案

國內(nèi)公司需要進駐海外市場，處理業(yè)務等需要創(chuàng)建海外公司；

企業(yè)需要向外投資項目進行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關備案文件，才能進行匯款操作；

國內(nèi)公司在海外設立的子公司，再返回國內(nèi)設立外資企業(yè)，需要開設銀行外匯賬戶；

國內(nèi)企業(yè)同國外公司有合作的項目或業(yè)務；

內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。

０５

如果不做ＯＤＩ備案會怎樣？

１．　違反法律法規(guī)

不同國家或地區(qū)對境外投資都有一定的監(jiān)管要求，如果未按規(guī)定進行備案登記，將違反相關法律法規(guī)。這可能導致法律責任和處罰，包括罰款、xingzhengchufa甚至刑事責任，具體的后果會根據(jù)國家或地區(qū)的法律規(guī)定而有所不同。

２．　資金限制和匯款難題

一些國家或地區(qū)要求境外投資進行備案登記后才能匯款或轉移資金。如果未進行備案，可能會面臨資金限制和匯款難題，無法順利進行資金的轉移和管理。

３．　可能受到投資國家或地區(qū)的限制

一些國家或地區(qū)對未進行備案的境外投資可能采取限制措施，如限制投資者在該國家或地區(qū)的業(yè)務活動、限制資金流動等，這將對投資者的經(jīng)營和發(fā)展造成不利影響。

４．　難以獲得相關支持和保護

進行備案登記可以使投資者享受到相關提供的支持和保護，如政策支持、優(yōu)惠待遇、法律保護等。如果未進行備案，可能無法享受到這些支持和保護，增加了投資的風險。